MEMÒRIA EXPLICATIVA DEL CONTINGUT DEL PRESSUPOST DE L'AJUNTAMENT D'ARENYS DE MAR PER A L'ANY 2026 I DE LES PRINCIPALS MODIFICACIONS RESPECTE DEL PRESSUPOST DE 2025 El pressupost General de l'Ajuntament per a l'any 2026 presenta algunes novetats en relació al de l'any anterior. No obstant, abans d'analitzar cadascuna d'elles cal destacar la importància HASH: c2f0343c6462172fcec14266768f71da que té el pressupost en la política pública local. Efectivament, el pressupost és l'eina de treball a disposició dels membres de la Corporació amb Estanislau Fors Garcia (1 de 1) més importància. És en el pressupost on es concreten els objectius i les directrius que es marca Data Signatura: 27/11/2025 l'equip de govern, els mitjans i recursos que s'assignen a cada servei. És el document que dóna resposta a tots els interrogants que es formulen els ciutadans quins són, què, quan i com és farà. En definitiva, mitjançant el pressupost s'ordenen les necessitats públiques en virtut de Alcalde l'adopció d'unes decisions sobre recursos que són escassos. L'obligació de complir amb la legalitat pel que fa als objectius de dèficit públic (dins el marc de l'estabilitat pressupostària i la sostenibilitat financera) determinen també la configuració d'aquest pressupost. Cal considerar que el Ple de l'Ajuntament d'1 d'agost de 2025 va aprovar un pla econòmic i financer derivat de l'incompliment de la regla de la despesa corresponent a la liquidació del pressupost de 2024, que permet durant els exercicis 2025 i 2026 el compliment dels objectius d'estabilitat pressupostària i la regla de la despesa fixats a la normativa d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera. El govern municipal considera que cal seguir reforçant l'estructura organitzativa de l'Ajuntament i amb aquest propòsit es pressuposten noves places i s'amplien les jornades d'altres llocs de treball. És objectiu del govern municipal potenciar les àrees de Medi Ambient, Acció Social i Ensenyament, per la qual cosa el pressupost recull importants augments en les aplicacions de recollida de residus, gestió i manteniment del verd urbà, servei d'atenció domiciliària i gestió de l'escola bressol, entre d'altres. Tanmateix, amb l'objectiu d'abordar els projectes estratègics del mandat, es doten significativament les aplicacions per a redacció de projectes: 2ª fase del Teatre Principal, camp de futbol i piscina a les pistes del Cassà, ascensor al Pla dels frares, pistes d'atletisme, reforma del mercat municipal, bloc central del cementiri i asfaltat de carrers. Document signat electrònicament des de la plataforma esPublico Gestiona | Pàgina 1 de 26 Per tal de fer front a aquestes noves despeses i inversions, el pressupost recull, entre d'altres, l'increment de la taxa de residus i la important minoració produïda en el capítol 9 de despeses (passius financers), atès que s'ha previst realitzar una amortització anticipada per cancel·lar tots els préstecs amb les entitats bancàries. També augmenta de forma molt significativa la partida de Participació en els Impostos de l'Estat. D'acord amb l'article 168.1.a) del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (TRLRHL), s'exposa el contingut del Codi Validació: 3TGLA7SDQ6EPFL6YRLQWRPLQA Pressupost de l'Ajuntament d'Arenys de Mar per al 2026, així com les principals modificacions Verificació: https://arenysdemar.eadministracio.cat/ respecte del 2025. 1. CONTINGUT D'acord amb la normativa vigent, els elements que integren els Pressupostos Generals de l'Ajuntament d'Arenys de Mar són els següents: El Pressupost pròpiament dit de l'Ajuntament, que inclou: L'Estat d'ingressos, on figuren les estimacions dels diferents recursos econòmics a liquidar 1 durant l'any 2026, ascendint a 23.401.478,28 euros essent els recursos ordinaris de 23.167.858,61 euros. L'Estat de despeses, on s'especifiquen els crèdits necessaris per atendre el compliment de les obligacions, i que ascendeix a 23.401.478,28 euros essent les despeses ordinàries de 22.141.578,62 euros. o Explicant-se la diferència entre ingressos i despeses ordinàries perquè al capítol 6 i 7 de despesa hi ha inversions per import de 1.026.279,99 euros que es financen amb ingressos ordinaris. EXERCICI 2026 INGRESSOS DESPESES DIFERÈNCIA CAPÍTOL 1 9.047.135,00 CAPÍTOL 1 9.150.577,16 CAPÍTOL 2 450.000,00 CAPÍTOL 2 11.487.477,94 CAPÍTOL 3 6.309.555,00 CAPÍTOL 3 12.650,00 CAPÍTOL 4 6.819.838,61 CAPÍTOL 4 929.493,07 CAPÍTOL 5 541330 CAPÍTOL 5 524.045,45 CAPÍTOL 9 37.335,00 Total ordinari 23.167.858,61 22.141.578,62 1.026.279,99 Inversions i transferències capital 1.026.279,99 finaçades amb ordinari Ingressos no ordinaris que financen 0,00 despesa ordinària FINANÇAMENT OPERACIONS DE CAPITAL CAPÍTOL 7 203.619,67 CAPÍTOL 6 INVERSIONS REALS 1.219.899,66 CAPÍTOL 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 10.000,00 Document signat electrònicament des de la plataforma esPublico Gestiona | Pàgina 2 de 26 Total 203.619,67 Total 1.229.899,66 Diferència 1.026.279,99 Així, doncs, el pressupost es presenta equilibrat en els seus Estats de despeses i ingressos. D'acord amb els criteris introduïts per la Llei d'Estabilitat pressupostària, recollits també a l'Ordre EHA/3565/2008 de 3 de desembre, la classificació seria: Codi Validació: 3TGLA7SDQ6EPFL6YRLQWRPLQA Verificació: https://arenysdemar.eadministracio.cat/ a) Despeses Operacions no financeres: Concepte Import Operacions corrents (1 al 5): 22.104.243,62 Operacions de capital (6 i 7): 1.229.899,66 Operacions financeres (8 i 9): 67.335,00 2 b) Ingressos Operacions no financeres: Concepte Import Operacions corrents (1 al 5): 23.167.858,61 Operacions de capital (6 i 7): 203.619,67 Operacions financeres (8 i 9): 30.000,00 Els Estats de previsió de despeses i ingressos de l'Entitat Pública Empresarial Ràdio Arenys. Les Bases d'Execució del Pressupost (BEP), que contenen l'adaptació de les disposicions generals en matèria pressupostària a l'organització i circumstàncies de l'Ajuntament d'Arenys de Mar, així com aquelles altres necessàries per a la seva encertada gestió, establint quantes prevencions es considerin oportunes o convenients per a la millor realització de les despeses i recaptació dels recursos. La documentació complementària, que, d'acord amb l'article 168.1 TRLRHL, inclou: o La present Memòria. o La liquidació del Pressupost de 2024 i un avançament de la del 2025 com a mínim fins a 30 de juny. o Annex de beneficis fiscals en tributs locals contenint informació detallada dels beneficis fiscals i la seva incidència en els ingressos de cada entitat local. o Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats autònomes en matèria de despesa social. o L'Annex de personal de l'Ajuntament d'Arenys de Mar, on es relacionen i valoren els llocs de treball. Document signat electrònicament des de la plataforma esPublico Gestiona | Pàgina 3 de 26 o L'Informe econòmic ­ financer, on s'exposen: o Les bases utilitzades per a l'avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. o La suficiència dels crèdits per atendre el compliment de les obligacions exigibles i les despeses de funcionament dels serveis. o L'efectiu anivellament dels Pressupostos. o L'Annex de les Inversions a realitzar durant l'any 2026, on es defineixen els Projectes Codi Validació: 3TGLA7SDQ6EPFL6YRLQWRPLQA d'Inversió i el seu finançament. Verificació: https://arenysdemar.eadministracio.cat/ Els Annexos, que s'uneixen al Pressupost que són: o L'Estat de previsió de moviments i situació del deute. o El programa anual d'actuació, inversions i finançament de l'Entitat Pública Empresarial Ràdio Arenys. o L'Estat de consolidació del Pressupost del propi Ajuntament amb el de tots els pressupostos dels Organismes Autònoms i societats mercantils. 3 2. PRINCIPALS MODIFICACIONS DEL PRESSUPOST DE 2026 RESPECTE DEL DE 2025. Modificacions als Estats d'Ingressos i Despeses. Com s'ha posat de manifest l'Ajuntament té aprovat un pla econòmic i financer derivat de l'incompliment de la regla de la despesa corresponent a la liquidació del pressupost de 2024, que permet durant els exercicis 2025 i 2026 el compliment dels objectius d'estabilitat pressupostària i la regla de la despesa fixats a la normativa d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera. Aquest fet ha suposat una limitació en l'increment de la despesa i al mateix temps haver de realitzar unes previsions d'ingressos molt moderades. o Analitzem separadament els dos Estats, els d'ingressos i despeses, i dintre d'aquests, els Capítols que els composen. ESTAT D'INGRESSOS Els ingressos ordinaris experimenten un increment de euros 22.296.941,74 (2025) a 23.167.858,61 euros (2026) el que suposa un 3,91 % de més. En resum les principals diferències en les consignacions pressupostàries d'ingressos per a l'exercici 2026, en relació amb el pressupost anterior, són les següents: PRESSUPOST INGRESSOS COMPARATIU CAPÍTOLS Previsions Previsions inicials inicials CAPÍTOL 2026 2025 DIFERÈNCIA % 1 Impostos directes. 9.047.135,0 8.970.000,00 77.135,00 0,86 0 2 Impostos indirectes. 450.000,00 550.000,00 -100.000,00 -18,18 3 Taxes, preus públics i 6.309.555,0 6.039.159,96 270.395,04 4,48 altres ingressos. 0 4 Transferència corrents. 6.819.838,6 6.363.451,78 456.386,83 7,17 1 Document signat electrònicament des de la plataforma esPublico Gestiona | Pàgina 4 de 26 5 Ingressos patrimonials. 541.330,00 374.330,00 167.000,00 44,61 7 Transferències de capital. 203.619,67 789.924,65 -586.304,98 -74,22 8 Actius financers. 30.000,00 404.098,59 -374.098,59 -92,58 9 Passius financers. 74.594,81 -74.594,81 -100,00 Total pressupost 23.401.478, 23.565.559,79 -164.081,51 -0,70 28 Codi Validació: 3TGLA7SDQ6EPFL6YRLQWRPLQA Verificació: https://arenysdemar.eadministracio.cat/ PRESSUPOST INGRESSOS COMPARATIU ARTICLES Previsions Previsions inicials inicials ARTI 2026 2025 DIFERÈNCI % CLE A 11 Impostos sobre el capital. 8.807.615,0 8.755.485,0 52.130,00 0,60 0 0 4 Previsions Previsions